证监会：发股购买资产配套募资可补充流动资金
近期，上市公司各类并购重组热火朝天。针对市场关心的上市公司发行股份购买资产配套募资用于提高重组绩效的认定标准问题，中国证监会日前在官方网站回复称，上市公司在发行股份购买资产时，可同时募集配套资金，募集配套资金提高上市公司并购重组的整合绩效主要包括补充上市公司流动资金等内容。但是，证监会也指出，并购重组方案构成借壳上市的则不得以补充流动资金的理由募集配套资金。
作为监管部门，中国证监会以市场化为导向逐渐简化并购重组行政审批，支持企业利用资本市场开展兼并重组，促进行业整合和产业升级。
证监会称，上市公司在发行股份购买资产时，可同时募集配套资金，通过“一站式”审核的方式，提升上市公司并购重组的市场效率，拓宽并购重组的融资渠道，提高并购重组的整合绩效。与此同时，证监会提醒，在论证配套融资方案时应注意三方面问题。
一是募集配套资金提高上市公司并购重组的整合绩效主要包括本次并购重组交易中现金对价的支付；本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用的支付；本次并购重组所涉及标的资产在建项目建设、运营资金安排；补充上市公司流动资金等。
二是属于“上市公司资产负债率明显低于同行业上市公司平均水平”、“前次募集资金使用效果明显未达到已公开披露的计划进度或预期收益”、“并购重组方案仅限于收购上市公司已控股子公司的少数股东权益”、“并购重组方案构成借壳上市”情形的，不得以补充流动资金的理由募集配套资金。
三是上市公司、财务顾问等相关中介机构应对配套募集资金的必要性、具体用途、使用计划进度和预期收益进行充分地分析、披露。
时间：2013-07-11 责任编辑：dyl19860117
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