企业年金推行多年 目前仍是“奢侈品”

    日前，北京市人社局公布了2012年企业退休人员基本养老金调整。北京退休职工戴女士25年工龄，本次她的养老金涨幅大约为每月200元，每月领取养老金约2200元。她说，企业退休人员基本养老金年年都在调整，感受到了政府对企业退休人员的关爱。但仅依靠基本养老金，随着物价上升，尤其是最近蔬菜价格高企，生活成本明显加重。“自己对理财投资不敢轻易尝试，但时下部分单位为职工上缴的企业年金挺实用。听说人家退休后，会有一部分补充养老收入，真是让人‘羡慕嫉妒恨’。”戴女士说。

　　对此，专家表示，我国应加快推进企业年金制度，形成基本养老保险、企业年金、个人储蓄性养老保险相结合的多层次养老保险体系，但目前企业年金制度发展缓慢，面临诸多瓶颈。

　　依靠基本养老金恐难维持体面生活

　　目前，我国城镇职工养老保险体系由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成。其中，企业年金是指企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。所需费用由企业和职工个人共同缴纳，建立个人账户，与企业资产实行分账管理。企业缴费和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一，职工退休时可从本人企业年金个人帐户中一次或定期领取企业年金，年金水平取决于资金积累规模及其投资收益。

　　人力资源和社会保障部的数据显示，2010年末全国有3.71万户企业建立了企业年金，参加职工人数为1335万人，企业年金基金累计结存2809亿元。此前，人社部社会保险基金监督司司长陈良预计，2011年企业年金增量为400亿至500亿元。

　　“退休职工仅依靠国家基本养老金，不能维持体面的生活。”劳动和社会保障部社会保险研究所原所长何平表示，靠基本养老金很难达到宽裕的老年生活，必须有其它养老途径支撑。他说，我国从1990年开始研究发放“企业年金”政策，到2004年出台文件，目前为止，建立企业年金的企业占我国全部企业总数0.3%，发展速度缓慢。这与公众更加依赖与信任政府基本养老有关，但欧债危机的前车之鉴表明，只靠政府养老会给国家带来极大的财政风险，需加强企业年金等多层次养老体系建设。

　　企业年金发展瓶颈

　　针对国内年金市场发展缓慢，业内人士认为，需求不足、供给不畅及政策环境有待完善是其发展瓶颈。首先，企业缺乏建立企业年金的动力，社保缴费已令其感到负担沉重，目前雇主的税收优惠比例仅为工资总额的5%，而发达国家都在20%-30%。此外，职工工资不高、对企业忠诚度有限，也未把养老保障寄托于企业。部分金融机构企业年金计划简单且趋于同质化，不能满足市场不同需求，市场不成熟令企业年金面临巨大保值增值压力。

　　社科院世界社保研究中心主任郑秉文认为，企业年金受到严重忽视，被放到花瓶位置，广大公众没有享受到其实惠，目前来看，大型国企建立较多，这形成了新的不公平。

　　接近央企人士透露，某公司2003年进行企业养老保险改革，当时摆在职工面前有两种选择。一是沿用当时制度，员工退休后可拿当地工资，公司给予补充养老保险。二是，选择新制度，员工退休之后公司给予一笔年金（在个人工资中拿自己工资的10%，公司再给10%），企业中高层退休后能拿到一笔可观的现金。

　　郑秉文坦言，目前国家承担了很大的养老责任，钱花得一年比一年多，社保和财政部门工作量越来越大。但随着公众要求的不断增长，社保制度正成为关注焦点。这是支柱失衡和制度多轨制造成的结果。在顶层设计上，相关部门不能沿用第一支柱大包大揽的老路。随着我国人口老龄化加剧，国家对养老保障大包大揽不利于个人退休收入的提高与多元化养老体系的建设。

　　据了解，我国养老保障分为五大支柱。零支柱，来自国家财政转移支付的养老补贴；第一支柱，来自企业雇主和雇员双方缴费的基本养老保险；第二支柱，来自于企业雇主和雇员双方缴费的企业年金制度；第三支柱，来自于商业养老保险产品市场的提供；第四支柱，来自于个人的其他家庭养老资源。“社会保障体制改革要完善零支柱，深化改革第一支柱，发挥第二和第三支柱的作用。”郑秉文说。